Pasangan Akun

Panduan Modul: Pasangan Akun

Lokasi Modul
Pengaturan > Pengaturan Akunting > Pasangan Akun

Tujuan Modul
Modul Pasangan Akun berfungsi sebagai alat untuk mendefinisikan hubungan atau pemetaan timbal balik (reciprocal mapping) antar akun, khususnya untuk akun-akun yang digunakan dalam transaksi antar perusahaan (intercompany) atau antar cabang. Dengan mendefinisikan "pasangan" ini, sistem dapat secara otomatis mengidentifikasi akun lawan (contra account) saat sebuah transaksi antar entitas terjadi, yang sangat penting untuk proses eliminasi saat konsolidasi.

1. Tampilan Utama (Daftar Pasangan Akun)

Halaman ini adalah antarmuka untuk melihat atau mendefinisikan hubungan pasangan antar akun.

Penjelasan Tampilan

• Filter:

  • Pasangan: Dropdown untuk memilih entitas perusahaan atau grup yang pemetaan pasangannya ingin dilihat.

  • Cabang: Dropdown untuk menyaring lebih lanjut berdasarkan cabang tertentu.

• Tabel Pasangan Akun:

  • Nama Akun: Akun sumber.

  • Mata Uang: Mata uang dari akun tersebut.

  • Utama: Kemungkinan menunjukkan apakah ini pemetaan utama.

  • Pasangan Account: Akun tujuan atau akun lawan yang menjadi pasangan dari akun sumber.

  • Saat ini, tabel menunjukkan "Tidak Ada Data", yang berarti belum ada pasangan akun yang didefinisikan untuk entitas yang dipilih.

2. Langkah-langkah Mendefinisikan Pasangan Akun

Meskipun tidak ada tombol "Baru" yang terlihat jelas, alur kerjanya kemungkinan adalah sebagai berikut:

1. Pilih Entitas: Pilih grup Pasangan dan Cabang yang relevan dari dropdown.

2. Definisikan Hubungan: Pengguna kemungkinan akan mengklik pada sebuah baris atau tombol tersembunyi untuk memunculkan pop-up atau form di mana mereka dapat memilih Nama Akun (sumber) dan kemudian memilih Pasangan Account (tujuan) dari daftar akun yang tersedia.

3. Simpan Pemetaan: Setelah pasangan didefinisikan, perubahan tersebut disimpan.

3. Alur Kerja & Proses Bisnis Terintegrasi

• Jurnal Eliminasi Otomatis: Fungsi utama dari pemetaan ini adalah untuk memfasilitasi proses eliminasi dalam laporan keuangan konsolidasi.

• Contoh: Bayangkan Perusahaan A (Induk) menjual barang ke Perusahaan B (Anak).

  • Di buku Perusahaan A, transaksi ini dicatat sebagai Piutang Antarperusahaan (Intercompany Receivable).

  • Di buku Perusahaan B, transaksi ini dicatat sebagai Utang Antarperusahaan (Intercompany Payable).

  • Di modul Pasangan Akun, pengguna akan mendefinisikan bahwa akun "Piutang Antarperusahaan" berpasangan dengan akun "Utang Antarperusahaan".

  • Ketika laporan konsolidasi dibuat, sistem dapat menggunakan pemetaan ini untuk secara otomatis mengusulkan atau membuat jurnal eliminasi yang menolkan kedua akun ini, karena dari sudut pandang grup, tidak ada utang-piutang yang sebenarnya terjadi.

• Ini menyederhanakan dan mengotomatisasi salah satu bagian paling rumit dari akuntansi konsolidasi.

4. Tips & Catatan Penting

• Modul ini adalah fitur akuntansi tingkat lanjut yang spesifik untuk perusahaan yang memiliki banyak entitas (grup).

• Akurasi pemetaan di sini sangat krusial. Kesalahan dalam memasangkan akun akan menyebabkan laporan keuangan konsolidasi yang tidak valid.

• Pastikan hanya akun-akun resiprokal (yang saling mencerminkan satu sama lain di buku entitas yang berbeda) yang dipetakan di sini.

• Pengelolaan modul ini harus berada di tangan tim akuntansi korporat yang menangani pelaporan keuangan grup.